Comment améliorer la visibilité sur les flux de trésorerie ?
On ne peut gérer ce que l’on ne voit pas. Ce précepte s’applique à tous les niveaux de l’entreprise : contrats, achats, bons de commande, factures, appels d’offres, chaînes d’approvisionnement, informations fournisseurs, paiements…Quel que soit le domaine, le manque de visibilité ne va jamais sans risque.
La réalité financière
En matière de gestion des flux de trésorerie, un manque de visibilité peut provoquer un véritable cataclysme. Ce n’est d’ailleurs pas un hasard si la prévision des flux de trésorerie reste en haut de l’agenda du département des Finances; « Au quotidien, c’est plus du quart des liquidités totales de l’entreprise qui n’est pas visible par la Direction Finance. »
Le point de vue des directeurs financiers
La volatilité et l’imprévisibilité des flux de trésorerie – notamment en période de crise, qu’elle soit économique, sociale ou logistique – exigent une stratégie de planification financière intelligente permettant à l’entreprise de tirer parti du fonds de roulement. Cette approche nécessite une visibilité globale sur les entrées et sorties de liquidités.
Pourquoi la visibilité sur les flux de trésorerie est-elle indispensable
Selon un rapport récent de l’Institute for Financial Management (IOFM), How To Overcome Barriers To Cash Flow Visibility By Overhauling Old Ways Of Working (Repenser les méthodes de travail pour améliorer la visibilité des flux de trésorerie), « Si les entreprises du Global 1000 adoptaient les méthodes de gestion de trésorerie des entreprises les plus performantes, elles pourraient débloquer jusqu’à 800 milliards de dollars, soit l’équivalent de 800 millions de dollars par entreprise. » Cela représente une somme considérable.
Les origines du manque de visibilité financière
Si l’économie semble avoir rebondi après la crise du COVID, le climat reste incertain et l’équilibre fragile, notamment en raison de l’inflation qui vient assombrir l’horizon, et de la situation géopolitique plus que tendue.
Dans ce contexte, les Directeurs Financiers et leurs équipes qui manquent de visibilité sur leurs flux de trésorerie ne disposeront pas des capacités de prévisions nécessaires à la prise de décisions éclairées. À l’origine de ce manque de visibilité, des facteurs multiples liés tout aussi bien aux équipes qu’aux processus et aux technologies employées :
- Une dépendance excessive à l’égard des processus manuels ou partiellement automatisés
- Un manque de personnel ou de compétences ne permettant pas l’élaboration de prévisions précises (ou des équipes embourbées dans les processus manuels évoqués à l’instant)
- Des technologies disparates ou désuètes, pas assez robustes ou non intégrées, ou ne permettant pas une véritable gestion des données de référence
- Incohérences et cloisonnements entre les processus d’entrée et de sortie de liquidités – un manque de contrôle holistique
Pris séparément, chacun de ces éléments opacifie les flux de trésorerie ; mis bout à bout, ils rendent les prévisions financières particulièrement difficiles.
La solution ? Une visibilité totale sur les liquidités
La mise en place d’une stratégie et de pratiques holistiques solides nécessite un engagement total, une utilisation rigoureuse de l’analytique, un décloisonnement des processus des comptabilités fournisseurs et clients, et une vision en temps réel des entrées et sorties de liquidités.
Plus facile à dire qu’à faire ? Pas autant qu’on pourrait le croire. La Direction a déjà les yeux rivés sur la trésorerie – après tout, le déblocage de fonds de roulement permet de financer plus facilement et de manière plus efficace d’autres activités de l’entreprise. Les efforts doivent donc se concentrer sur les processus des équipes en charge de la comptabilité fournisseurs et de la comptabilité clients.
La dématérialisation des processus de comptabilité fournisseurs et clients à partir de solutions de prévisions des flux de trésorerie et de l’automatisation permettra de générer les données clés nécessaires à une prise de décision éclairée.
Véritable scanner permettant de voir les deux faces de la médaille, les données de la comptabilité fournisseurs et de la comptabilité clients représentent une mine d’informations inestimable sur la santé de l’entreprise. Associées à une gestion et à une analytique solides, elles permettent une visibilité exhaustive et en temps réel des flux de trésorerie, pour plus d’agilité financière et une stratégie d’anticipation optimale.
Vision d’avenir
Selon le rapport de l’IOFM (Repenser les méthodes de travail pour améliorer la visibilité des flux de trésorerie), seules 13,5 % des entreprises utilisent des technologies avancées pour leur prévision de trésorerie. Si cette vulnérabilité financière ne va pas sans risque, elle est toutefois prise en considération : ce même rapport cite une étude Deloitte selon laquelle 18 % des entreprises prévoient de déployer des solutions de gestion des liquidités automatisées dans les 12 prochains mois.
La technologie et l’automatisation permettant de mettre à jour les fonds de roulement inexploités, l’objectif premier des entreprises devrait être de trouver un partenaire technologique capable d’accompagner la transformation de la comptabilité fournisseurs et de la comptabilité clients. Idéalement, celui-ci devrait également offrir :
- Une grande expertise dans le secteur
- Des exemples concrets de réussite
- Un guide des Bonnes pratiques
- Les services gérés complémentaires
Il est beaucoup plus facile de faire face à l’incertitude économique lorsque vous disposez d’informations fiables et d’une visibilité totale sur les activités de l’entreprise.