Les retards de paiement Fournisseurs : définition, conséquences et solutions

Dans un environnement où la fluidité des échanges est primordiale et où le risque de défaillance fournisseur atteint des sommets, le retard de paiement aux fournisseurs n’est plus une simple lenteur administrative : c’est un goulet d’étranglement stratégique.

Derrière chaque facture qui s’éternise se cache un effet domino financier, des tensions relationnelles, et parfois même un risque de rupture de chaîne. Dans cet article, on décrypte les mécanismes à l’œuvre, on expose leurs conséquences concrètes pour les fournisseurs et les donneurs d’ordre, et surtout, on révèle les pistes d’action multiples pour maintenir des relations saines et prospères avec vos fournisseurs.

Définition : Retards de paiement fournisseurs

Qu’est-ce qu’un retard de paiement ?

Un paiement est en retard dès qu’il dépasse le délai convenu contractuellement ou légalement. En France, le plafond est de 60 jours après émission de facture, ou 45 jours fin de mois selon les accords. Tout dépassement enclenche des pénalités automatiques, sans négociation possible.

Un cadre règlementaire à rappeler

La loi LME encadre strictement les délais de paiement : toutes les factures doivent être réglées dans les 60 jours, sauf clause autorisant 45 jours fin de mois. En cas de dépassement, des pénalités de retard s’appliquent automatiquement, calculées sur la base du montant dû. Ce cadre vise à rendre le système équitable, responsabiliser les grands donneurs d’ordre, et protéger les plus fragiles.

En 2023, Airbus a été sanctionné pour non-respect répété des délais, avec une amende de 2,5 millions d’euros. Et fin 2024, plusieurs PME de la filière agroalimentaire ont été indemnisées pour avoir subi un allongement abusif de paiement, parfois jusqu’à 90 jours.

Les retards de paiements impactent directement vos fournisseurs

Un impact sur l’activité financière de vos fournisseurs.

Reporter les paiements à ses fournisseurs engendre deux implications financières majeures :

• Cela affaiblit leur capacité financière en réduisant leur liquidité et en limitant leurs investissements, car une partie de leurs ressources est bloquée pour compenser un Besoin en Fonds de Roulement (BFR) devenu excessif.
• D’après les données de la Banque de France, en 2023, seules 50% des grandes entreprises respectaient les délais, tandis que 60% des PME déclaraient subir des pressions de trésorerie aiguës. Résultat : près de 15 milliards d’euros captés injustement par les gros donneurs d’ordre cette même année.

Cela détourne de la valeur à leur désavantage, particulièrement à une époque où les entreprises sont évaluées en fonction d’un multiple du bénéfice d’exploitation (EBE) ou du résultat d’exploitation, tout en augmentant leur endettement net bancaire et financier. Ainsi, celui qui retarde ses paiements voit sa valeur augmenter, tandis que celui qui subit ces retards voit sa propre valeur diminuer.

« La captation de trésorerie liée aux retards de paiement interentreprises est estimée à près de 14 milliards d’euros en 2023, contre 12 milliards d’euros en 2021. » Selon les estimations de la Banque de France.

Des coûts additionnels

Ces retards peuvent aussi engendrer des coûts additionnels pour les fournisseurs, tels que des intérêts sur les paiements en retard, des charges administratives supplémentaires liées à la gestion des retards de paiement, et des pertes financières dues à des liquidités bloquées. Ces coûts cumulés affaiblissent la rentabilité des fournisseurs et peuvent compromettre leur viabilité à long terme.

Des conséquences pour votre entreprise

Des coûts supplémentaires pour votre entreprise aussi !

Les retards de paiement fournisseur ne se limitent pas à des implications financières directes, ils sont souvent accompagnés de coûts additionnels importants. Ces coûts peuvent prendre diverses formes, notamment :

• Frais d’intérêt pour paiements tardifs,
• Pénalités contractuelles imposées par les fournisseurs pour non-respect des délais convenus,
• Perte de remises pour paiements anticipés.

En fin de compte, ces coûts additionnels peuvent rapidement s’accumuler et peser lourdement sur la rentabilité globale de l’entreprise, impactant sa capacité à maintenir des relations fournisseurs stables et à gérer efficacement sa trésorerie.

Risques juridiques : litiges et actions en justice

Le retard de paiement aux fournisseurs ne se limite pas seulement aux implications financières et relationnelles ; il expose également les entreprises à des risques juridiques significatifs. La gestion tardive des paiements peut entraîner une escalade des conflits, compromettant ainsi les relations et menaçant la pérennité des opérations commerciales.

Voici quelques conséquences juridiques clés liées aux retards de paiement :

• Mise en demeure :  Ce document officiel exige le paiement immédiat des sommes dues. Ignorer cette mise en demeure peut aggraver la situation et pousser le fournisseur à engager des actions juridiques.
• Injonction de payer : Si la situation n’est pas résolue après la mise en demeure, le fournisseur peut demander une injonction de payer. Il s’agit d’une procédure simplifiée permettant à un créancier de demander un jugement pour obtenir le paiement d’une dette sans avoir à engager une procédure judiciaire complète.
• Poursuites judiciaires : En cas de montants importants dus ou si le fournisseur considère qu’il n’a d’autre choix que d’agir, des poursuites judiciaires peuvent être engagées. Cela entraîne des frais supplémentaires pour l’entreprise débitrice, notamment des frais juridiques, des coûts de procédures et potentiellement des dommages-intérêts si le jugement est en faveur du créancier.
• Impact sur la réputation : Les litiges liés aux retards de paiement peuvent également nuire à la réputation commerciale de l’entreprise.
• Mise à jour de conditions contractuelles : La multiplication des retards de paiement peut amener les fournisseurs à modifier les conditions contractuelles. Cela peut inclure des pénalités plus rigoureuses, des conditions de paiement modifiées, ou des modifications dans les prix pour compenser le risque accru. Ces ajustements peuvent également influer sur la rentabilité de l’entreprise.

En résumé, les retards de paiement dépassent largement le cadre administratif. Ils soulèvent des enjeux juridiques majeurs qui, mal maîtrisés, peuvent mettre en péril la solidité financière et la pérennité des partenariats commerciaux.

Des Impacts ESG & RSE : réputation, évaluation extra-financière.

Sur le plan environnemental, les retards de paiement peuvent accroître la pression financière sur les fournisseurs, les incitant parfois à privilégier des pratiques moins durables ou retarder les investissements dans des initiatives écologiques pour maintenir leur trésorerie. Une étude menée par le Chartered Institute of Procurement & Supply (CIPS) a mis en lumière que près de 30% des fournisseurs ressentent une pression pour réduire leurs investissements dans des pratiques durables en raison de retards de paiement de la part de leurs clients.

Sur le versant social, ces retards impactent directement les relations humaines. En retardant les paiements, les entreprises clientes peuvent indirectement affecter les conditions de travail et la stabilité des employés chez les fournisseurs, mettant ainsi en péril le bien-être des travailleurs en aval de la chaîne d’approvisionnement.

En ce qui concerne la gouvernance, des retards de paiement répétés peuvent signaler des lacunes dans les pratiques de gestion, indiquant un manque d’efficacité ou de transparence dans les opérations financières de l’entreprise. Cela pourrait influencer négativement la perception des parties prenantes sur l’éthique et la responsabilité sociale de l’entreprise.

Les démarches de Responsabilité Sociétale des Entreprises (RSE), en tant que composante de l’ESG, telles que le label LUCIE et d’autres initiatives comme Ecovadis et B Corp, intègrent la gestion des délais de paiement parmi leurs principes fondamentaux. Pour ces labels, les délais de paiement entrent dans la sphère de l’éthique des affaires, nécessitant une politique d’achats responsables, la prévention de la corruption, et la promotion de relations durables avec les fournisseurs.

Parallèlement, d’autres dispositifs tels que la charte RFAR (Relations Fournisseurs & Achats Responsables) et son label associé, élaborés par la médiation des entreprises et le Conseil National des Achats (CNA), mettent l’accent sur l’équité financière envers les fournisseurs, en prenant explicitement en compte la gestion des délais de paiement. Ces initiatives visent à garantir une équité et une transparence financières, en offrant des recommandations spécifiques pour assurer une gestion éthique et responsable des relations avec les fournisseurs.

In fine : Des relations fournisseurs tendues

Les retards de paiement fournisseur peuvent peser lourdement sur la dynamique des relations commerciales. Imaginez ces relations comme des partenariats fondés sur la confiance mutuelle et la réciprocité. Lorsque des retards de paiement surviennent, cela perturbe l’équilibre fragile de cette relation. Les fournisseurs, qui sont essentiels à la chaîne d’approvisionnement, peuvent ressentir une perte de confiance et un sentiment de dévalorisation de leur contribution.

Ces retards peuvent également engendrer des tensions et des frictions. Les fournisseurs, ayant besoin de certitude financière pour maintenir leurs opérations, peuvent se sentir négligés voire exploités. Cette situation peut compromettre la qualité des services fournis, affaiblir l’engagement des fournisseurs envers l’entreprise cliente et, dans les cas extrêmes, mener à des ruptures de contrat. Ainsi, ces retards de paiement vont au-delà de simples questions financières, ils influent profondément sur la confiance et la stabilité des relations entre entreprises, impactant directement la collaboration à long terme.

Solutions : Comment en finir avec les retards de paiement fournisseurs ?

Pour mettre fin aux retards de paiement fournisseur, une approche proactive et structurée est essentielle. Tout d’abord, l’automatisation des processus de paiement fournisseurs peut jouer un rôle majeur. La solution Source-to-Pay de Corcentric vous permet de simplifier, automatiser et accélérer les processus liés à chaque étape du cycle de vie achats-finance.

Mettre en place un processus d’approbation automatique des factures est l’une des options les plus simples pour éradiquer les retards de paiement fournisseurs, mais pas que… L’automatisation permet d’avoir une piste d’audit fiable, de supprimer les goulots d’étranglement, d’augmenter la visibilité sur l’ensemble de la chaîne d’approvisionnement et d’accélérer les délais de paiement.

Voici pourquoi :

• Les factures sont reçues électroniquement, il n’est donc plus nécessaire de traiter les factures papiers.
• Les données sont centralisées dans une solution unique et partagées aux différentes parties prenantes pour une plus grande visibilité et une prise de décision éclairée.
• Les factures sont automatiquement rattachées à un bon de commande et de réception grâce au 3 way matching.
• Les factures sont approuvées plus rapidement et les délais de paiement sont raccourcis pour favoriser les escomptes sur paiement anticipé.
• L’intégration avec les ERP et les systèmes d’information comptables et finance garantit l’imputation des factures aux budgets et bons comptes comptables.
• Les erreurs manuelles et les potentielles fraudes sont éliminées.
• Les coûts et le temps de traitement sont optimisés.

La mise en place d’une solution Achats combinée à une solution de gestion des contrats peut également faciliter la gestion de vos fournisseurs et garantir leur paiement en temps et en heure.

Pilotez de A à Z l’ensemble des contrats d’achats et obtenez un processus intégré de bout en bout qui facilite l’automatisation des échéances de facturation, l’exécution maîtrisée des contrats et la mise sous contrôle des dépenses. Soyez également notifiés des délais de paiement grâce aux alertes automatiques paramétrées dans la Corcentric Platform.

Pour bénéficier de ces améliorations, n’hésitez pas à contacter nos experts Corcentric !